خيارات الأسهم المقيدة عقد فترة

إسو: أساسيات.
بالنسبة لكافة الأرباح الرأسمالية في المبيعات التي تخضع للضريبة بمعدلات مواتية طويلة الأجل، يجب أن تحتفظ بسهم إسو لمدة سنتين على الأقل من تاريخ منحك الخيار وسنة واحدة على الأقل من تاريخ ممارسة الخيار. إن المكسب الكامل على سعر الممارسة هو بعد ذلك جميع مكاسب رأس المال.
مثال: سعر التمرين هو 22 $ وسعر السوق في تاريخ ممارسة الرياضة هو 30 $ (8 $ انتشار هو جزء من حساب أمت). كنت تبيع الأسهم إسو في $ 40، بعد عقد الأسهم لأكثر من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. لديك 18 $ في المكاسب الرأسمالية في البيع ($ 40- $ 22) للإبلاغ عن الإقرار الضريبي الخاص بك، مع عدم وجود دخل عادي. لديك أيضا تعديل أمت في بيع إذا ممارسة الخاص بك أثار أمت.
إذا لم تستوف هذه المتطلبات (أي أنك تقوم بالتخلص من الأهلية)، فسيتم فرض ضرائب على إسو كما هو الحال بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية، وبالتالي تفقد إمكانية الحصول على مزايا ضريبية خاصة. يوضح الجدول الزمني أدناه مفهوم فترة الحجز، ويوضح المدة التي يجب أن تبقي فيها الأسهم لمنع التصرف غير المؤهل وتصدر التصرف المؤهل عند البيع.
وبما أن معظم منح خيارات الأسهم في الشركات العامة لها فترة استحقاق لا تقل عن سنة واحدة، فهي فترة الاحتفاظ بعد ممارسة التمارين التي تحدد عادة المعاملة الضريبية (موضحة في أسئلة وأجوبة أخرى ومقالات في هذا الموقع).
تقوم شركات ما قبل الاكتتاب في بعض الأحيان بمنح إسو التي يمكن ممارستها مباشرة من قبل الموظفين في الأوراق المالية، رهنا بحق إعادة شراء الشركة إذا تركت قبل استحقاقها. على الرغم من أن نفس القواعد الخاصة بفترات إيزو التي تطبقها منظمة إسو تطبق من المنحة وممارسة التمارين الرياضية، إذا قمت بتخلي التصرف في أسهم ما قبل الاكتتاب العام، فإن دخل التعويض الخاص بك يعتمد على قيمة الأسهم في تاريخ الاستحقاق (وليس تاريخ الممارسة)، وعقدك تبدأ فترة الأرباح الرأسمالية عند الاستحقاق (وليس عند الممارسة).

كيف يتم تقييد الأسهم المقيدة و رسوس.
تعويض الموظفين هو الإنفاق الرئيسي لمعظم الشركات. وبالتالي، تجد العديد من الشركات أن من الأسهل دفع جزء على الأقل من تعويضات موظفيها في شكل مخزون. هذا النوع من التعويض له ميزتان: فهو يقلل من مبلغ التعويض النقدي الذي يجب أن يدفعه أصحاب العمل، كما أنه يشكل حافزا لإنتاجية الموظفين. هناك أنواع كثيرة من تعويض الأسهم، ولكل منها مجموعة خاصة بها من القواعد واللوائح. ويواجه المدراء التنفيذيون الذين يتلقون خيارات الأسهم مجموعة خاصة من القواعد التي تقيد الظروف التي يمارسون فيها ويبيعونها. سوف تدرس هذه المقالة طبيعة الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة (رسوس) وكيفية فرض ضرائب عليها.
ما هي الأسهم المقيدة؟
الأسهم المقيدة هي، بحكم تعريفها، الأسهم التي تم منحها لسلطة تنفيذية غير قابلة للتحويل وتخضع للمصادرة بموجب شروط معينة، مثل إنهاء الخدمة أو عدم الوفاء بمعايير أداء الشركات أو الأداء الشخصي. ويصبح المخزون المقيد متاحا عموما للمتلقي بموجب جدول استحقاق متدرج يستمر لعدة سنوات.
وعلى الرغم من وجود بعض الاستثناءات، فإن معظم الأسهم المقيدة تمنح للمديرين التنفيذيين الذين يعتبرون لديهم معرفة "داخلية" بمؤسسة ما، مما يجعلها خاضعة لأنظمة التداول من الداخل بموجب القاعدة 144 من قانون الإجراءات التنفيذية. ويمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه اللوائح أيضا إلى مصادرة. يمتلك المساهمون المقيدون حقوق التصويت، مثل أي نوع آخر من المساهمين. وأصبحت منح الأسهم المقيدة أكثر شعبية منذ أواسط العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، عندما طلب من الشركات أن تكلف منح خيارات الأسهم.
ما هي وحدات الأسهم المقيدة؟
إن وحدات رسو تشبه خيارات الأسهم المقيدة من الناحية النظرية، ولكنها تختلف في بعض النواحي الرئيسية. تمثل رسو وعدا غير مضمون من قبل صاحب العمل لمنح عدد محدد من أسهم الأسهم للموظف عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. وتسمح بعض أنواع الخطط بدفع مبالغ نقدية بدلا من المخزون، ولكن هذا النوع من الخطط هو أقلية. وتنص معظم الخطط على عدم إصدار الأسهم الفعلية للسهم حتى يتم الوفاء بالعهود الأساسية.
ولذلك، لا يمكن تسليم أسهم الأسهم إلا بعد استيفاء شروط الاستحقاق والمصادرة وإصدارها. تسمح بعض خطط رسو للموظف أن يقرر ضمن حدود معينة بالضبط عندما يرغب في الحصول على الأسهم، والتي يمكن أن تساعد في التخطيط الضريبي. ومع ذلك، خلافا للمساهمين المقيدين المعياريين، فإن المشاركين في رسو ليس لديهم حقوق التصويت على الأسهم خلال فترة الاستحقاق، لأنه لم يتم إصدار أي مخزون بالفعل. تحدد قواعد كل خطة ما إذا كان أصحاب رسو يحصلون على مكافئات أرباح.
كيف يتم فرض ضرائب على الأسهم المقيدة؟
وتخضع الأسهم المقيدة ووحدات رسو للضريبة بشكل مختلف عن الأنواع الأخرى من خيارات الأسهم، مثل خطط شراء أسهم الموظفين النظامية أو غير النظامية (إسبس). وعادة ما يكون لهذه الخطط عواقب ضريبية في تاريخ ممارسة أو بيع، في حين أن الأسهم المقيدة عادة تصبح خاضعة للضريبة عند الانتهاء من جدول الاستحقاق. بالنسبة لخطط الأسهم المقيدة، يجب احتساب كامل قيمة الأسهم المكتسبة كدخل عادي في سنة الاستحقاق.
ويحدد المبلغ الذي يجب الإعلان عنه بطرح الشراء الأصلي أو سعر ممارسة السهم (الذي قد يكون صفرا) من القيمة السوقية العادلة للسهم اعتبارا من التاريخ الذي يصبح فيه السهم مستحق بالكامل. يجب اإلبالغ عن الفرق من قبل املساهم كدخل عادي. ولكن إذا لم يقم المساهم ببيع السهم عند استحقاقه وبيعه في وقت الحق، فإن أي فرق بين سعر البيع والقيمة السوقية العادلة في تاريخ االستحقاق يتم إدراجه كأرباح أو خسائر رأسمالية.
المادة 83 (ب) الانتخابات.
ويسمح لمساهمي الأسهم المقيدة بالإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأسهمهم كدخل عادي في تاريخ منحهم بدلا من أن يصبحوا مستحقين إذا رغبوا في ذلك. ويمكن لهذه الانتخابات أن تقلل إلى حد كبير من مقدار الضرائب التي تدفع على الخطة، لأن سعر السهم في وقت المنح كثيرا ما يكون أقل بكثير مما كان عليه وقت الاستحقاق. ولذلك، يبدأ علاج المكاسب الرأسمالية في وقت المنح وليس عند الاستحقاق. يمكن أن يكون هذا النوع من االنتخابات مفيدا بشكل خاص عندما تكون فترات زمنية أطول بين تاريخ منح األسهم وعند استحقاقها) خمس سنوات أو أكثر (.
جون وفرانك كلاهما مسؤولين تنفيذيين رئيسيين في شركة كبيرة. ويحصل كل منهما على منح نقدية مقيدة قدرها 000 10 سهم مقابل صفر دولار. يتم تداول أسهم الشركة بسعر 20 دولار للسهم في تاريخ المنح. يقرر جون الإعلان عن الأسهم عند الاستحقاق بينما ينتخب فرانك للعلاج 83 (ب). لذلك، يعلن جون لا شيء في سنة المنحة بينما فرانك يجب أن تبلغ 200،000 $ كدخل عادي. بعد خمس سنوات، في التاريخ يصبح المخزون مكتسبة بالكامل، يتداول السهم بسعر 90 دولار للسهم الواحد. سيتعين على جون أن يبلغ عن مبلغ 900،000 دولار من رصيد أسهمه كدخل عادي في سنة الاستحقاق، في حين أن فرانك لا يقدم أي شيء إلا إذا كان يبيع أسهمه، والتي ستكون مؤهلة للحصول على علاج أرباح رأس المال. لذلك، يدفع فرانك معدل أقل على معظم حصيلة الأسهم، في حين يجب على جون دفع أعلى معدل ممكن على كامل مبلغ المكاسب المحققة خلال فترة الاستحقاق.
لسوء الحظ، هناك خطر كبير من المصادرة المرتبطة بالمادة 83 (ب) الانتخابات التي تذهب إلى أبعد من المخاطر المصادرة القياسية الكامنة في جميع خطط الأسهم المقيدة. إذا كان فرانك يجب أن يغادر الشركة قبل أن تصبح الخطة مخولة، وقال انه سوف يتخلى عن جميع الحقوق في رصيد الرصيد بأكمله، على الرغم من أنه أعلن 200،000 $ من الأسهم الممنوحة له كدخل. ولن يكون قادرا على استرداد الضرائب التي دفعها نتيجة انتخابه. كما تتطلب بعض الخطط من الموظف دفع جزء على الأقل من الأسهم في تاريخ المنح، ويمكن الإبلاغ عن هذا المبلغ كخسارة رأسمالية في ظل هذه الظروف.
الضرائب على وحدات رسو.
والضرائب على وحدات رسو أبسط قليلا من خطط الأسهم المقيدة القياسية. ونظرا لعدم وجود مخزون فعلي صادر عن المنحة، لا يسمح بالمادة 83 (ب) للانتخاب. وهذا يعني أن هناك تاريخ واحد فقط في حياة الخطة التي يمكن أن تعلن قيمة الأسهم. وسوف يساوي المبلغ المبلغ عنه القيمة السوقية العادلة للسهم في تاريخ الاستحقاق، وهو أيضا تاريخ التسليم في هذه الحالة. ولذلك، فإن قيمة السهم يتم تسجيلها كدخل عادي في السنة التي يصبح فيها السهم مستحق.
الخط السفلي.
هناك العديد من الأنواع المختلفة من الأسهم المقيدة، وقواعد الضرائب والمصادرة المرتبطة بها يمكن أن تكون معقدة للغاية. لا تغطي هذه المقالة سوى النقاط البارزة في هذا الموضوع ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة الضريبية. لمزيد من المعلومات، استشر المستشار المالي الخاص بك.

خيارات الأسهم المقيدة التي تحمل فترة
تحدث مع أخصائي خطة شواب ستوك:
اتصل مجانا باستخدام لدينا.
أسئلة جوائز الأسهم: من الاثنين إلى الجمعة،
مساعدة عامة & أمب؛ الدعم: 24/7.
الولايات المتحدة الهاتف المجاني 877-471-6934.
خارج الولايات المتحدة 720-418-3101.
مركز جائزة الإنصاف.
رسوس: حقائق أساسية.
وحدات الأسهم المقيدة: الحقائق الأساسية.
وحدات الأسهم المقيدة (رسوس) هي طريقة يمكن لصاحب العمل من خلالها منحك أسهم الشركة. رسو هي دائما تقريبا تستحق شيئا، حتى لو انخفض سعر السهم بشكل كبير. يجب أن تستقر وحدات رسو قبل أن تتمكن من الحصول على الأسهم الأساسية. إنهاء الوظيفة عادة ما يتوقف عن الاستحقاق.
مفاهيم أساسية.
وحدات الأسهم المقيدة هي وسيلة يمكن لصاحب العمل منح أسهم الشركة للموظفين. والمنحة "مقيدة" لأنها تخضع لجدول استحقاق يمكن أن يستند إلى طول فترة العمل أو أهداف الأداء، ولأنه يخضع لقيود أخرى على التحويلات أو المبيعات التي يمكن أن تفرضها شركتك.
جداول الصدارة.
وغالبا ما تعتمد جداول الاستحقاق على الوقت، مما يتطلب منك العمل في الشركة لفترة معينة قبل أن يحدث الاستحقاق.
مع رسو، يتم فرض ضريبة عليك عندما يتم تسليم الأسهم، والتي هي دائما تقريبا في الاستحقاق. دخلك الخاضع للضريبة هو القيمة السوقية للأسهم عند الاستحقاق. لديك دخل تعويضي يخضع للضريبة الاتحادية وضريبة العمل (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) وأي ضريبة حكومية أو محلية. ويخضع هذا الدخل للحجز الإجباري للأجر الإضافي. وتشمل الضرائب المقتطعة، التي تظهر لموظفي الولايات المتحدة في النموذج W-2 جنبا إلى جنب مع الدخل، ما يلي:
ضريبة الدخل الفيدرالية على أساس معدل الأجور التكميلي المسطح، ما لم تستخدم شركتك معدل الضمان الاجتماعي الخاص بك (W-4) (حتى الحد الأقصى السنوي) والضرائب المحلية والضرائب المحلية من ميديكار، عند الاقتضاء.
قد تقدم الشركة خيارا لطرق دفع الضرائب عند الاستحقاق، أو قد تستخدم طريقة إلزامية واحدة. الممارسة الأكثر شيوعا هو أخذ المبلغ من الأسهم التي تم تسليمها حديثا عن طريق تسليم الأسهم مرة أخرى إلى الشركة. هذا يحمل أو "المناقصات" أسهم لتغطية الضرائب في إطار عملية التسوية الصافية، ويستخدم النقد الشركة للودائع ضريبة الرواتب.
تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. لا تقدم المشورة القانونية أو الضريبية. استشارة المهنيين في هذه المجالات لمعالجة ظرف معين الخاص بك.
اتصل بنا.
800-654-2593 إرسال بريد إلكتروني العثور على فرع.
سشواب مخزون خطة الأسهم المتاحة عن طريق الهاتف، من الاثنين إلى الجمعة، 24 ساعة في اليوم.
التحدث مع أخصائي خطة مخزون شواب:
من الاثنين إلى الجمعة، 24 ساعة في اليوم.
اتصل مجانا باستخدام لدينا.
روابط مفيدة.
فهم وحدات الأسهم المقيدة؟
استكشاف الاستحقاق، والخيارات & أمب؛ أكثر من.
فهم وحدات الأسهم المقيدة؟
استكشاف الاستحقاق، والخيارات & أمب؛ أكثر من.
الأسئلة الشائعة & أمب؛ دروس.
الوساطة المنتجات: لا فديك المؤمن • لا ضمان البنك • قد تفقد القيمة.
يتم توفير المواد على هذا الموقع لأغراض إعلامية عامة.
لا يقصد من المعلومات الواردة في هذا الموقع الإلكتروني والتي يقدمها فريق استشارات جائزة الإنصاف أن تكون بديلا عن المشورة الفردية أو القانونية أو الاستثمارية الخاصة بالتخطيط. عندما تكون المشورة المحددة ضرورية أو مناسبة، توصي شواب بالتشاور مع مستشار ضريبي مؤهل، كبا، مخطط مالي، مستشار قانوني، أو مدير الاستثمار.
تشارلز شواب & أمب؛ وشركة تشارلز شواب بنك هي شركات منفصلة ولكن التابعة والشركات التابعة المملوكة بالكامل لشركة تشارلز شواب. يتم تقديم منتجات وخدمات الوساطة من قبل تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc.، عضو سيبك. وتقدم منتجات الإيداع والإقراض والخدمات من قبل بنك شواب، فديك عضو والمقرض المساواة في الإسكان.
تقدم شواب الأسهم خطة الخدمات خدمات خطة تعويض الأسهم والخدمات المالية الأخرى للشركات والموظفين من خلال تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. ("شواب"). تقدم شواب، وهي شركة وساطة وتاجر مسجلة، خدمات الوساطة والحفظ لعملائها.
& # 169؛ 2018 تشارلز شواب & أمب؛ Co.، Inc. جميع الحقوق محفوظة. عضو سيبك.

10 قواعد التخطيط المالي يجب أن تعرف عن الأسهم المقيدة ووحدات رسو.
إن منح وحدات الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة بساطة من الناحية المفاهيمية: منح أسهم الشركة التي تخضع لجدول استحقاق، والتي يمكن أن تستند إلى الوقت أو الأداء. مرة واحدة سترات المنحة، كنت تملك الأسهم ويمكن الاحتفاظ بها أو بيعها كما يحلو لك.
ويمكن أن يكون التخطيط للمخزون المقيد ووحدات رسو معقدا بشكل مخادع.
ومع ذلك، فإن التخطيط المالي للمخزون المقيد ووحدات رسو يمكن أن يكون معقدا بشكل مخادع. يجب أن تعقد الأسهم؟ إذا كان الأمر كذلك، إلى متى؟ هل يجب أن تبيع الأسهم وتضعها في استثمار بديل؟ أو يجب عليك ببساطة بيع الأسهم واستخدام العائدات لتلبية هدف حياة مهم؟ تقدم هذه المقالة النقاط الأساسية للتخطيط المالي التي يجب عليك أخذها في الاعتبار قبل الأسهم المقيدة الخاصة بك أو رسو منح سترات.
القاعدة رقم 1: تعيين الأهداف.
كل التخطيط المالي يبدأ بتحديد الأهداف. في منحك الأسهم المقيدة أو رسوس، شركتك تحاول تحفيز لك وتبقي لكم كموظف. وتحقيقا لهذه الغاية، فإنه يريد منك أن تفهم قيمة المنح الخاصة بك وكيف تناسبها في حياتك. ما بالضبط ما تريد القيام به مع العائدات من بيع في نهاية المطاف من أسهم؟ إن تحقيق أهداف ملموسة سيساعد على توضيح استخدامك للأسهم فيما يتعلق بدخل راتبك وحيازاتك 401 (ك) والمدخرات الأخرى.
القاعدة رقم 2: تعرف على الجدول الزمني الخاص بك.
يجب أن تعرف متى ستحصل على المنحة، وهذا هو عندما تصبح الأسهم الأساسية لك. بعض المفاجآت ممتعة، ولكن مع تعويضات الأسهم نادرا ما تكون ممتعة وغالبا ما تنطوي على الضرائب. عندما تتلقى الأسهم عند الاستحقاق، سوف تدفع الضرائب على الدخل الناتج (انظر القسم التالي)، وهذا يتطلب بعض التفكير.
وبالنسبة للمخزون المقيد، فإن جدول الاستحقاق يملي عند انقضاء قيود المصادرة على الأسهم. مع رسو، فإنه يملي عندما يتم تسليم الأسهم لك. وغالبا ما تعتمد جداول الاستحقاق على الوقت، مما يتطلب منك العمل في الشركة لفترة معينة قبل أن يحدث الاستحقاق. خاصة بالنسبة للمديرين التنفيذيين، يمكن أن يكون الجدول الزمني أيضا أو بدلا من ذلك يستند إلى الأداء (على سبيل المثال مرتبطة بأهداف محددة أو أهداف سوق الأسهم).
القاعدة رقم 3: معرفة ما الذي سيحصل على المنح غير المكتسبة إذا كنت ستغادر الشركة.
مع محدودية الأسهم والمخزون وحدات محدودة، إنهاء وظيفة تقريبا تقريبا توقف الاستحقاق ويسبب مصادرة المنح غير المستحق Ђ "تفقد الأسهم التي لم تخول بعد. ويمكن أن تحدث استثناءات، وفقا لشروط استحقاق اتفاقية المنحة أو خطة الأسهم، مثل الأحكام الخاصة بالإعاقة أو الوفاة، أو التقاعد، أو لتغيير في مراقبة الشركات (مثل الاندماج أو الاستحواذ).
يمكنك الاحتفاظ بأي أسهم التي تم منحها قبل تاريخ الانتهاء. لذلك، إذا كنت تخطط لمغادرة عملك، قد ترغب في التمسك لفترة طويلة بما فيه الكفاية للحصول على أي تشاك قيمة من الأسهم مقيدة / رسوس التي قد تربح في المستقبل القريب. تذكر أنه لا يوجد شيء ظلل أو غير عادل حول هذا. كنت قد قدمت مساهمة في قيمة طويلة الأجل للشركة، ويجب أن يكافأ على ذلك!
القاعدة رقم 4: فهم الضرائب.
لا یمکنك تصور خطة مالیة للمخزون المقید و رسو دون معرفة الضرائب المفروضة علی المنح. سيكون الدخل الخاضع للضريبة هو القيمة السوقية للأسهم عند الاستحقاق. هذا هو دخل التعويض، وبالتالي تخضع لضريبة الدخل الاتحادية، والضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية، بالإضافة إلى أي دولة وضريبة المحلية. قد تقدم لك الشركة بعض الطرق لانتخاب لدفع الضرائب عند الاستحقاق، مثل حجب الأسهم للضرائب، معاملة بيع لتغطية لتغطية الضرائب على جزء من الأسهم، خصم الراتب، أو مجرد دفع شيك .
تنبيه: تأكد من أنك قد صدقت على نموذج مصلحة الضرائب W-9 أو النموذج W-8BEN للحساب لدى شركة الوساطة أو وكيل التحويل. إذا لم يكن لديك هذا النموذج، سوف تكون عرضة لحجب النسخ الاحتياطي على عائدات المبيعات.
عند بيع الأسهم في وقت لاحق، سوف تدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي تقدير على سعر السوق من الأسهم في تاريخ الاستحقاق.
القاعدة رقم 5: أن تكون على بينة من القدرة على تحويل الدخل الخاضع للضريبة.
مع المخزون المقيد فقط (أبدا مع رسوس)، يمكنك إجراء ما يسمى القسم 83 (ب) الانتخابات مع مصلحة الضرائب خلال 30 يوما بعد تاريخ المنحة. عند إجراء االنتخابات 83) ب (، تدفع ضرائب على قيمة السهم في المنحة بدال من االستحقاق. ويمكن أن يكون هذا رهان جيد إذا كنت واثقا من أنك سوف تستوفي شرط الاستحقاق وإذا كان لديك أسباب وجيهة للاعتقاد بأن سعر السهم سيكون أعلى بكثير في تاريخ الاستحقاق مما هو عليه في تاريخ المنحة، مما يجعل من المفيد لدفع الضرائب على انخفاض القيمة. أيضا، فإن نقل الوقت من الضرائب إلى منحة يبدأ أرباح رأس المال فترة عقد في وقت سابق، والتي يمكن أن تحدث فرقا في بيع النهائي للأسهم.
ومع ذلك، فإن القسم 83 (ب) الانتخاب ينطوي على مخاطر، حيث لا يمكنك استرداد الضرائب التي دفعتها إذا كنت في وقت لاحق المصادرة المنحة عن طريق، على سبيل المثال، ترك عملك قبل تاريخ الاستحقاق. لهذا السبب، فإن معظم الناس لا يجعلون القسم 83 (ب) الانتخابات للضريبة في المنحة، ولكن الانتخابات هي أداة التخطيط يجب أن تكون على الأقل على بينة من إذا كان لديك جائزة من الأسهم المقيدة.
كما ذكر من قبل، مع رسو لا يمكنك إجراء القسم 83 (ب) الانتخابات، لذلك لم يكن لديك هذا الاختيار توقيت الضرائب. ومع ذلك، فإن بعض خطط رسو لها ميزة تأجيل الضرائب التي تسمح لك لتأخير تسليم الأسهم (وبالتالي ضريبة الدخل عليها) حتى نقطة معينة في المستقبل (على سبيل المثال التقاعد).
القاعدة رقم 6: مراقبة معدلات الضرائب الخاصة بك.
تحتاج إلى توقع ما سوف يقيد الأسهم / رسوس لمعدلات الضرائب الخاصة بك في السنة عند التعرف على الدخل ذات الصلة. ويمكن أن يكون للارتفاع في الدخل أثر كبير. الدخل السنوي فوق عتبات معينة يرفع مؤقتا معدل ضريبة الدخل الخاص بك، ويزيد من معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي أسهم تبيعها، ويؤدي الضرائب مديكير إضافية. أيضا، قد تحتاج إلى دفع الضرائب المقدرة إذا كان معدل الاستقطاع الافتراضي الخاص بك لا يتناسب مع ارتفاع مستوى الدخل في تلك السنة.
على سبيل المثال: لديك مخزون كبير مقيد / رسو يستثمر هذا العام من شأنه أن يدفع دخلك إلى أعلى شريحة ضريبية. قد ترغب في التفكير بعناية قبل بيع تلك الأسهم أو غيرها (أو ممارسة خيارات الأسهم) في نفس العام. في حين أن الضرائب يجب أن لا تهيمن على صنع القرار الخاص بك، إذا كان لديك أي سبب لعدم الانتظار حتى عام عندما دخلك هو في مستوى عادي، قد ترغب في تجنب بيع الأسهم والاعتراف مكاسب رأس المال خلال ارتفاع الدخل هذا العام. وهذا يمكن أن يحدث الفرق بين دفع 23.8٪ من ضريبة الأرباح الرأسمالية بالإضافة إلى ضريبة الرعاية الطبية ودفع ضريبة الأرباح الرأسمالية بمعدل 15٪ فقط، بدون بنية الرعاية الطبية.
القاعدة رقم 7: معرفة ما إذا كنت تريد بيع أو الاحتفاظ بالأسهم بعد الصمود.
ويتوقف قرار بيع أو حيازة الأسهم المستلمة عند الاستحقاق على عوامل مختلفة. بعض منهم تحت سيطرتك.
الضرائب المستحقة. ويمكن أن تكون األسهم مصدرا للعائدات الالزمة لدفع الضرائب عند االستحقاق، سواء من خالل حجب الضرائب أو تسوية األسهم الصافية أو بيع أسهم للضرائب. التخطيط الضريبي. سواء كنت عقد الأسهم وإلى متى سوف تؤثر ضريبة رأس المال الخاص بك ضريبة للبيع. إن أي فترة حيازة بعد االستحقاق ال تؤثر على مبلغ ضريبة الدخل المستحقة على قيمة األسهم عند االستحقاق. احتياجاتك النقدية، أحداث الحياة القادمة، وغيرها من عوامل التخطيط المالي، بما في ذلك التنويع، والأرباح المدفوعة على الأسهم الخاصة بك، والاستثمارات البديلة. ما إذا كانت شركتك يتم تداولها بشكل عام أو خاصة. في الشركات العامة، يكون على بينة من انقطاع التيار الكهربائي عندما لا يمكنك التجارة أو الأسهم الملكية / الاحتفاظ المبادئ التوجيهية التي تتطلب منك للحفاظ على كمية معينة من أسهم الشركة. في شركة خاصة، لن تكون قادرا على بيع الأسهم فورا عند الاستحقاق بسبب القيود التي من المحتمل أن تكون موجودة في المنحة و / أو بسبب قوانين المجلس الأعلى للتعليم بشأن إعادة البيع.
إذا لم تكن مرتاحا لاتخاذ هذه القرارات بمفردك، ناقش الاستراتيجيات مع المستشار المالي الخاص بك.
القاعدة رقم 8: النظر في توزيعات الأرباح.
على الرغم من أنك لا تستطيع نقل الأسهم المقيدة حتى سترات، يتم إصدار أسهم الأسهم المقيدة (ولكن ليس رسوس) لك وهي معلقة في اسمك من وقت المنحة. لذلك، مع الأسهم المقيدة عادة لا تتلقى أرباحا.
وحدات رسو هي من الناحية الفنية مجرد مسك الدفاتر: لا يتم إصدار أي أسهم فعلية لك حتى بعد الاستحقاق. ولذلك، لا يمكن دفع أرباح على وحدات رسوس غير المستثمرة. ومع ذلك، عندما تدفع الشركة أرباحا على الأسهم القائمة من الأسهم، فإنه يمكن اختيار لدفع معادلات توزيعات الأرباح على وحدات رسو. ويجوز تأجيلها أو استحقاقها إلى وحدات إضافية ثم تسويتها عندما ترتدي الوحدة.
القاعدة رقم 9: احذر من التركيز الزائد في مخزون شركتك، وأخذ في الاعتبار التنويع.
"لا تبقي كل البيض في سلة واحدة". هذه النصيحة الجيدة تغطى بدقة مخاطر التركيز المفرط للأوراق المالية وأهمية تنويع الاستثمار. عندما يكون لديك منح من الأسهم المقيدة أو رسوس، كما أنها سترة مع مرور الوقت فمن السهل أن ننسى كم من صافي قيمتها تتراكم باطراد في سلة واحدة من أسهم الشركة الخاصة بك. من السهل جدا تجاهل خطر التركيز الزائد إذا كان سعر سهم الشركة يرتفع بقوة. ومع ذلك، فإن تعطل السوق في التاريخ الحديث أظهرت مدى سرعة أي سعر سهم الشركة يمكن أن تنخفض.
تعرف كم المقتنيات الخاصة بك في أسهم الشركة المساهمة في صافي قيمتها الإجمالية. حاول أن لا تفوق أو تخمين نفسك نفسك عن مبيعات الأسهم للتنويع. حتى لو استمر سعر سهم الشركة في الارتفاع بعد البيع، تذكر أنك لا تزال حققت أرباحا. إذا كنت إعادة استثمار تلك الأموال في محفظة متنوعة، قد لا تزال ترى زيادة في القيمة. أيضا، لا يشعرون غير مخلصين حول بيع أسهم الشركة لتجنب الإفراط في التركيز.
القاعدة رقم 10: الحصول على المشورة المهنية بشأن التخطيط المالي والضرائب، والقيام الواجبات المنزلية الخاصة بك.
ويتطلب التخطيط المالي السليم واالستثمار وإدارة الضرائب معرفة ومهارات متخصصة ال تأتي بالضرورة بشكل طبيعي إلى البشر. العديد من الناس ذكية جدا ليست المستثمرين دي. الحصول على مساعدة مهنية مع التخطيط المالي لتعويض الأسهم والضرائب ذات الصلة.
مورغان ستانلي مراكز الخدمة العالمية.
تحقق من الخلفية من على فيرشا فيركرا.
المعلومات على هذا الموقع هو عام في الطبيعة. وليس المقصود منه تغطية الشروط المحددة لخطة (خطط) أسهم الشركة الخاصة بك. يرجى الرجوع إلى وثائق خطة الأسهم الشركة الخاصة بك إذا كان لديك أي أسئلة.
© 2018 مورغان ستانلي سميث بارني ليك. عضو سيبك.

خيارات الأسهم، الأسهم المقيدة، الأسهم الوهمية، حقوق تقدير الأسهم (سارس)، وخطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)
خيارات الأسهم.
تمنح الشركة خيارات الموظفين لشراء عدد محدد من الأسهم بسعر منح محدد. وتستند الخيارات على مدى فترة من الزمن أو مرة واحدة يتم الوفاء ببعض الأهداف الفردية أو الجماعية أو الشركات. وتحدد بعض الشركات جداول زمنية للاستحقاق، ولكنها تسمح بإتاحة خيارات عاجلة إذا تحققت أهداف الأداء. وبمجرد اكتسابه، يمكن للموظف ممارسة الخيار بسعر المنحة في أي وقت على مدى فترة الخيار حتى تاريخ انتهاء الصلاحية. على سبيل المثال، يمكن منح الموظف الحق في شراء 1،000 سهم بقيمة 10 دولارات للسهم الواحد. وتستحوذ هذه الخيارات على 25٪ سنويا على مدى أربع سنوات وتكون مدتها 10 سنوات. إذا كان السهم ترتفع، فإن الموظف يدفع 10 $ للسهم الواحد لشراء الأسهم. الفرق بين سعر منحة 10 $ وسعر ممارسة هو انتشار. إذا كان السهم يذهب إلى 25 $ بعد سبع سنوات، ويمارس الموظف جميع الخيارات، فإن انتشار 15 $ للسهم الواحد.
أنواع الخيارات.
إذا تم استيفاء جميع قواعد إسو، فإن البيع النهائي للأسهم يسمى "التصرف المؤهل"، ويدفع الموظف ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على إجمالي الزيادة في القيمة بين سعر المنحة وسعر البيع. لا تأخذ الشركة الخصم الضريبي عندما يكون هناك تصرف مؤهل.
ممارسة الخيار.
محاسبة.
الأوراق المالية المقيدة.
فانتوم الأسهم وحقوق الأسهم تقدير.
خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)
إن الخطط التي لا تلبي هذه المتطلبات غير مؤهلة ولا تحمل أية مزايا ضريبية خاصة.
البقاء على علم.
لدينا مرتين شهريا تحديث ملكية الموظف يبقيك على رأس الأخبار في هذا المجال، من التطورات القانونية لكسر البحوث.
منشورات ذات صلة.
قد تكون مهتمة في منشوراتنا في هذا المجال الموضوع. انظر، على سبيل المثال:
غس: إسب (خطط شراء الأسهم للموظفين)
يناقش القضايا التنظيمية والإدارية بالنسبة للمشاريع البيئية، بما في ذلك الأمثلة العملية والتكلفة المالية لسمات التصميم.
تعويضات حقوق الملكية للشركات ذات المسؤولية المحدودة (ش. م.م)
دليل إلنشاء ترتيبات تعويض األسهم للشركات ذات المسؤولية المحدودة) ليك (. يتضمن وثائق خطة النموذج.
نظام تحديد المواقع: خيارات الأسهم.
دليل للمسائل الإدارية والامتثال لخطط خيارات الأسهم في الشركات العامة الأمريكية.
إذا كنت أعرف فقط.
قصص حقيقية توضح الأخطاء الشائعة في تنفيذ وتشغيل خطط تعويضات الأسهم وما يجب القيام به حيالها.
نظام تحديد المواقع: المشارك التعليم والاتصالات: دراسات الحالة.
يناقش القضايا الاستراتيجية والعملية للاتصال المشاركين في مجموعة متنوعة من أنواع خطط الإنصاف، من إسبس إلى الخيارات.
نظام تحديد المواقع: الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة.
يناقش المسائل التنظيمية والإدارية للشركات العامة التي تمنح وحدات الأسهم المقيدة والمحدودة.
شارك هذه الصفحة.
رابط لنا.
نسيو العضوية كتيب.
قراءة كتيب العضوية لدينا (بدف) وتمريرها إلى أي شخص مهتم بملكية الموظفين.